최신 연금저축과 IRP의 세액공제 차이를 계산하는 방법

연금저축계좌 단독 한도: 연금저축(펀드·보험·신탁) 계좌에 납입하는 금액은 연간 최대 600만 원까지 세액공제 대상 한도가 적용됩니다.
IRP(개인형 퇴직연금) 합산 한도: IRP 계좌에 추가로 납입하는 금액을 합쳐서 연간 최대 900만 원까지 세액공제 한도가 확대됩니다. (※ 즉, 연금저축에 600만 원을 채우고 IRP에 300만 원을 더 납입하거나, IRP에만 900만 원을 모두 납입하여 최대 한도를 채울 수 있습니다.)

총급여액에 따른 세액공제율 차등 적용:
- 총급여 5,500만 원 이하 (종합소득금액 4,500만 원 이하): 납입액의 16.5% 공제
- 총급여 5,500만 원 초과 (종합소득금액 4,500만 원 초과): 납입액의 13.2% 공제
최대 환급액 산출 예시 (총급여 5,500만 원 이하 근로자가 연간 900만 원을 꽉 채워 납입한 경우):
$\text{최대 세액공제액} = 900\text{만 원} \times 16.5\% = 1,485,000\text{원}$
(※ 연말정산 시 최대 148만 5,000원의 세금을 직접 돌려받게 되며, 총급여가 5,500만 원을 초과하는 경우는 118만 8,000원이 공제됩니다.)

IRP의 안전자산 의무 비중 고려: IRP 계좌는 퇴직연금 성격의 상품이므로 전체 적립금 중 최소 30% 이상을 예적금 등 안전자산으로 의무 보유해야 합니다. 따라서 주식형 ETF 등으로 100% 공격적인 투자를 원한다면 안전자산 제한이 없는 '연금저축계좌'를 먼저 600만 원까지 채우는 것이 유리합니다.
국세청 홈택스 및 증권사 앱을 통한 시뮬레이션: 12월 말 연말정산 마감 전에 국세청 홈택스 '연말정산 미리보기'나 가입한 증권사 MTS의 연금 계산기를 활용하여 올해 납입한 금액을 확인하고, 900만 원 한도까지 부족한 금액을 추가로 납입하여 절세 혜택을 극대화합니다.

재테크 부스터